離婚時の財産分与と年金分割制度について

年金分割とは、夫婦が婚姻中の「厚生年金保険料納付記録」を分割し、将来受け取る年金額を公平にするための制度です。平成19年の年金改正法施行によって導入されました。

かつて、離婚時の年金分割は財産分与の一環とされていましたが、法改正によって制度として確立し、財産分与とは別の問題として扱われるようになりました。

年金分割の按分割合の決まり

年金分割は、将来夫婦が受け取る年金額を公平にするための制度です。よって、収入が多い側の標準報酬額（厚生年金保険料納付記録）をもう一方に分け与えるというのが基本的な考え方です。
このとき、分割を受ける側の持分を「按分割合」といいます。
按分割合は必ずしも2分の1にする必要はありませんが、以下のような制限が定められています。

• 標準報酬額の少ない側が、当初の持分を下回らないようにすること
• 標準報酬額の多い側が、もう一方の持分を下回らないようにすること

年金分割のできる年金、できない年金

年金分割の対象となるのは、年金制度の2階部分である「厚生年金」と「旧共済年金」のみです。よって、夫婦が自営業や非正規雇用であり、どちらも「国民年金」にしか加入していない場合、年金分割制度は利用できません。
また、年金制度の3階部分である「確定給付企業年金」、「確定拠出年金」、「退職等年金給付」などは厚生年金に上乗せして支給されますが、年金分割では対象外となるため注意しましょう。

なお、年金分割の手続きには期限があり、「離婚をした翌日から2年以内」と決められています。それを過ぎると年金分割の請求ができなくなるため、早めに動くことが重要です。

年金分割の種類

年金分割には、「合意分割」と「3号分割」の2種類があります。それぞれ概要が異なりますので、下表で整理しましょう。

年金分割の方法

では、年金分割の方法を具体的にみていきましょう。「合意分割」と「3号分割」に分け、それぞれご説明します。

合意分割の場合

合意分割とは、夫婦の合意や裁判所の決定によって分割割合を決める方法です。
離婚の話し合いと同様に、まずは夫婦で話し合い、合意できなければ裁判所を挟んで決めていくことになります。一連の流れについて、以下で具体的に説明していきます。

夫婦間の合意による場合

まずは夫婦で分割割合について話し合い、合意を目指します。この場合、制限以内であれば夫婦が自由に割合を決定することができます。
分割割合の合意ができたら、合意内容を記載した協議書を作成します。その後夫婦揃って年金事務所に行き、協議書や必要書類を提出することで手続きが進められます。
なお、協議書を「公正証書」にしておくと、どちらか一方が年金事務所に行くだけで手続きが可能です。

一方、夫婦が合意できない場合、裁判所の手続きを利用することになります。

調停による場合

夫婦の話し合いでは解決しない場合、家庭裁判所に調停を申し立てます。調停では、調停委員が夫婦を仲介しながら話し合いを進め、合意を図っていきます。また、調停委員は双方の意見を踏まえて解決策を提案してくれることもあるため、スムーズに解決できる可能性が高くなるでしょう。
調停で夫婦が合意すると、「調停調書」という書面が作成されます。夫婦が揃って（または夫婦の一方が）年金事務所に行き、調停調書と必要書類を提出すれば年金分割の手続きができます。

ただし、調停は話し合いの場にすぎないため、夫婦が合意しなければ成立しません。数回の期日を行っても合意が得られない場合、自動的に「審判」に移行します。

審判による場合

調停が不成立となった場合、自動的に審判に移行します。審判では、調停で話し合った内容や夫婦の事情を考慮して、裁判所が分割割合の判断を下すことになります。「最初から裁判所に決めてほしい」と思われるかもしれませんが、年金分割は「調停前置主義」となるため、必ず調停を踏んでから審判を行う必要があります。
なお、審判に不服がある場合、審判の決定から2週間以内であれば「即時抗告」をすることができます。即時抗告は不服申立てのための手続きで、高等裁判所に対して再度審理を求めることができます。
ただし、審判や裁判では、特段の事情がない限り分割割合は「2分の1」となるのが一般的です。

離婚訴訟における附帯処分の手続き

附帯処分とは、離婚訴訟（離婚するかどうかを決める裁判）を行う際、離婚に付随するさまざまな問題も一緒に決定してもらえる手続きです。年金分割も附帯処分のひとつであり、裁判所に申立書などを提出することで利用できます。
附帯処分の手続きをとることで、離婚訴訟の終了後に改めて年金分割の申立てを行う必要がなくなり、手間や時間を削減できるというメリットがあります。

３号分割の場合

「第3号被保険者」にあたる方が、年金事務所に申請することで手続きできます。
なお、3号分割の分割割合は「夫婦で2分の1ずつ」と決まっているため、請求者は相手の同意を得ることなく、単独で手続きをすることが可能です。
そのため、合意分割よりも早期に解決できる可能性が高いでしょう。

年金分割の手続きの流れ

年金分割の手続きは、以下の流れで行います。

【年金分割のための情報通知書を取得する】
まず、年金事務所から「年金分割のための情報通知書」を取り寄せます。この書面には、年金加入期間や分割対象期間、年金分割の下限など、分割割合を決めるのに必要な情報が記載されています。
申請する際は、以下の書類を年金事務所に提出します。

• 年金分割のための情報提供請求書
• 年金手帳など基礎年金番号がわかるもののコピー
• 戸籍謄本
• 第3号被保険者加入期間証明書（3号分割の場合のみ）

↓

【年金分割改定の請求をする】
夫婦の話し合いや調停などで分割割合が決まったら、以下の書類を年金事務所に提出します。

• 標準報酬改定請求書
• 年金手帳
• 離婚後の戸籍謄本各1通
• 分割割合を証明する書類（公正証書、調停調書など）

↓

【標準報酬改定通知書を受領する】
手続きが完了すると、日本年金機構から「標準報酬改定通知書」が送付されてきます。この通知書には年金分割後の按分割合が記載されていますので、しっかり目を通しましょう。

離婚時の専業主婦の年金分割について

専業主婦の場合でも、年金分割の対象となる期間は、婚姻期間のみです。

そして、「婚姻期間中の厚生年金保険料納付記録」のみが分割の対象となります。よって、配偶者が自営業・非正規雇用などで厚生年金に加入していない場合、そもそも年金分割は利用できません。

さらに、年金分割を行っても、離婚後すぐにお金が手に入るとは限りません。分割した年金は年金受給開始年齢になってから支給されるため、その年齢に達していない場合、お金を得るまでに期間を要します。「離婚後の生活費を補うために年金分割をしたい」とお考えの方は、注意すべきでしょう。

熟年離婚した場合の年金分割

相場

婚姻期間が長い熟年離婚では、年金分割できる金額も比較的高くなります。
とはいえ、一般的に年金受給額の増額幅は“月数万円程度”となることが多いので、老後の生活を安定させるには不十分でしょう。
年金分割だけでなく、財産分与もしっかり行うことをおすすめします。

年金分割の成立後に配偶者が亡くなってしまった場合

年金分割後、夫婦のどちらかが先に亡くなってしまうケースもあります。この場合、年金受給額に影響はあるのでしょうか。
「年金分割をする側が夫」「年金分割を受ける側が妻」と仮定し、それぞれご説明します。

夫が亡くなってしまった場合

年金分割後に夫が亡くなっても、分割を受けた妻の年金受給額に影響はありません。つまり、離婚時に年金分割の手続きを行っておけば、妻は生涯年金受給権を有することになります。

一方、夫の再婚相手は注意すべき点があります。
夫が再婚後に死亡した場合、再婚相手には「遺族厚生年金」が支給されますが、遺族厚生年金は死亡した夫の厚生年金加入期間と標準報酬に基づいて算出されるものです。
夫が元妻に年金分割をしていた場合、標準報酬も減っているため、再婚相手が受け取れる遺族厚生年金も減額することになります。

妻が亡くなってしまった場合

年金分割後に妻が亡くなっても、一度分割した保険料納付記録が夫に戻るわけではありません。つまり、夫に支給される年金は、年金分割後の金額のままということになります。
夫としては、「亡くなった妻に年金分割する必要はない」と思われるかもしれませんが、取り決めた離婚条件は変わりませんのでご注意ください。

一方、妻が再婚後に死亡した場合、再婚相手には「遺族厚生年金」が支給されます。これは、遺族厚生年金の支給要件である「厚生年金の受給権者が死亡した場合」に該当するためです。

離婚したいとお考えで、年金分割や財産分与について詳しく知りたい方は、弁護士に聞いてみましょう

年金分割の計算は非常に複雑であり、夫婦できちんと算定するのは難しいといえます。また、離婚時は年金分割だけでなく、財産分与や親権など決めるべきことが山積みです。すべてを夫婦だけで対応するのは手間も時間もかかり、離婚の成立がどんどん遅れてしまうでしょう。
弁護士に依頼すれば、「年金分割をすべきかどうか」「どれほど年金額が増えるのか」といった点をスムーズに把握できます。また、相手との交渉やその他離婚条件の取り決めなど、離婚の一連の手続きをすべて任せることができるのも大きなメリットです。
弁護士法人ALG名古屋法律事務所には、離婚問題に精通した弁護士が多数在籍しています。ご依頼者様の状況に合わせ、より有利な結果となるよう尽力いたします。離婚についてお悩みの方は、まずはお気軽にご相談ください。